GST 税码与 F5 申报

一句话说清

每一张发票、每一张账单在录入时都带一个税码，季度末系统按这些税码把 13 个 Box 汇总出来，核对无误后三步提交 IRAS。

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一、税码：GST 的一切都从这里开始

税码不是给报表看的标签，它是报税数字的来源。录单时选错税码，F5 的 Box 就一定错。

图 01-gst-codes

平台已内置了新加坡常用的几个，直接用即可：

税码	含义	典型场景
SR	标准税率销项（当前 9%）	卖给本地客户的绝大多数商品与服务
ZR	零税率	出口货物、国际运输等
ES	免税供应	部分金融服务、住宅物业出售与出租
TX	标准税率进项（可抵扣）	从已注册 GST 供应商处采购

零税率和免税不是一回事

两者对客户来说都是"不收税"，但对你不一样：零税率属于应课税供应，相关进项税照样能抵；免税供应的进项税不能抵。这个差别会影响你能退多少税，别混用。

自建税码

内置税码只能看不能改（列表上没有编辑/删除按钮）。业务需要更细的分类时，点「新建税码」自己加：

字段	说明
税码	会自动转成大写。保存后不能再改（编辑时该字段是禁用的），改只能删了重建
说明	给同事看的，写清楚什么场景用
税率	填百分数，9 表示 9%，不是 0.09
方向	销项（卖出）/ 进项（买入）/ 不适用
F5 Box 映射	逗号分隔的数字，例如 1, 6 表示这个税码的金额进 Box 1、税额进 Box 6

Box 映射就是税码和申报表之间的接线。填错了这里，单据数字全对，报表照样错，加完自己拿一张单据试一遍。

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二、F5 预览：报税前先自己核一遍

账簿 → GST → F5 申报准备。

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期间按季度选，不是按月

图 02-f5-preview

期间是季度下拉（当季 / 上季，如 2026-Q3），不是月份选择器 —— GST 按季申报，这里跟着走。13 个 Box 全是只读的：它们是算出来的，不是填出来的。要改数字，去改产生它的那张单据。

底部会给出结论：GST 净应缴（Box 8 为正，你要交钱）或 GST 净应退（Box 8 为负，IRAS 退你钱）。右上角可导出 CSV 存档或给客户核对。

数字是怎么算出来的

这段值得看懂，出了差异才知道去哪查。

系统扫描该期间内所有已过账和已红冲的凭证行（口径同手工凭证与红冲第六节 —— 只算已过账会让红冲对只剩负数一半，账就错了），然后按两个维度判断每一行进哪个 Box：

这一行记在哪个科目	算什么	进哪个 Box
2200 GST 控制	税额	销项税进 Box 6，进项税进 Box 7
其它科目（收入、费用等）	不含税金额	按税码的 Box 映射进 Box 1 / 2 / 3（销项）或 Box 5（进项）

两个 Box 是纯算术：

• Box 4 = Box 1 + Box 2 + Box 3（应课税供应总额）
• Box 8 = Box 6 − Box 7（净应缴 / 净应退）

对不上账时的排查顺序

1. 先看是不是期间选错了（季度 vs 月份）
2. 到日记账里按日期区间筛，确认该期间的凭证都已过账 —— 草稿不进 F5
3. 逐张查单据的税码有没有选错（尤其 SR / ZR / ES 三个容易混）
4. 如果是自建税码，回去检查它的 Box 映射

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三、提交 IRAS

预览核对没问题后，去 申报 → IRAS → GST F5 正式提交。

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先确认申报的是哪家客户

图 03-iras-submit

页面顶部先选客户和申报期间，然后走三步：

第几步	按钮	做什么
1	运行校验	检查这一期的数据是否完整可提交
2	授权申报	确认由你代表客户提交
3	提交 IRAS	生成正式申报记录和回执号

没有二次确认弹窗

三步走完就是提交，中间不会再弹一个"确定要提交吗"。第三步点下去之前想清楚 —— 前两步只是流程确认，真正落库的是第三步。

提交成功后页面出现绿色回执，包含回执号和提交时间，前进按钮同时变灰。

同一期间只能提交一次

一个客户、一个期间，只有一条申报记录。已经提交过再进这个页面，会直接显示上次的回执，不会让你重复提交 —— 想改已提交的数字，走 IRAS 的更正流程，系统这边不覆盖历史记录。

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四、查历史

申报 → IRAS → 申报历史 列出全部已提交记录：客户、类型、期间、提交时间、提交人、回执号、状态。表格自带搜索框，按客户名或期间搜最快。

回执号是和 IRAS 对话时的凭据，客户问起某一期报没报、报了多少，从这里取。

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下一步： 固定资产 →