月结与期间锁

一句话说清

一个月的账做完、试算平衡了，就把这个期间锁上 —— 锁上之后谁都不能再往这个月过账，报表数字从此定死。

一、月结在做什么

月结不是系统里的一个按钮，是一串检查动作。系统只负责最后那一下「锁定」，前面的活得人来做。

建议的月结顺序（这是操作建议，不是系统强制的流程）：

顺序	做什么	去哪做
1	银行对账做完，未匹配的都能解释	银行与对账
2	AR / AP 账龄核对，确认没有漏记的收付款	账簿 → 销售应收 / 采购应付 → 账龄
3	固定资产计提本月折旧	账簿 → 固定资产 → 折旧计提
4	工资 run 完成并过账	申报 → 薪酬 → 工资 run
5	GST 税码复核，看有没有漏税码或用错的	账簿 → GST → 税码
6	试算平衡	期末结转页（下面讲）
7	锁定期间	期末结转页

二、期末结转页

账簿 → 总账 → 期末结转。顶部选「结账期间」（月份选择器），页面立刻按这个期间算数。

Screenshot 01-period-close — 图 01-period-close

页面上有三块信息：

1. 四步流程指引：试算平衡 → 调整分录 → 结转损益 → 锁定期间。这是提醒你月结该走哪几步的指引条。

2. 三张统计卡：

卡片	含义
试算科目数	该期间有余额的科目数量
借方合计	所有科目借方金额加总
贷方合计	所有科目贷方金额加总

3. 平衡状态横幅：

绿色「试算平衡，最终复核后可锁定期间」= 借方合计 = 贷方合计，可以往下走
黄色「试算不平衡，请先处理差异再锁定期间」= 两边不等，必须先查差异

右上角「导出 CSV」把试算平衡表导出来，方便存档或给审计。

正常情况下不该出现不平衡

系统的每一张凭证在保存时都强制借贷相等，所以试算表理论上必平。真出现不平，多半是数据层面的异常，别硬锁，先查清楚。

三、锁定期间

确认试算平衡后，点「锁定期间」。

锁定成功后：

页面出现绿色提示「期间已锁定至 YYYY-MM-DD」
顶部「已锁定至」显示这个日期
锁定点是所选月份的月末（选 2026-07 就锁到 2026-07-31）

试算不平衡时按钮点不动

「锁定期间」按钮在试算不平衡时是禁用状态。这是有意的 —— 不平的账锁起来没有意义，先把差异处理掉。

只有合伙人和经理看得见这个按钮

「锁定期间」按钮只对合伙人（partner）和经理（manager）显示，会计和实习角色根本看不到它。锁定期间是把整个月的账定死的动作，权限收得比较紧。

四、锁上之后会怎样

锁的是过账，不是录入。 这个区别很重要：

动作	锁定期间内
新建草稿凭证（日期落在锁定期内）	✅ 可以
把这张草稿过账	❌ 被拒绝
修改已过账的凭证	❌ 本来就不行（见手工凭证与红冲）
查看、导出报表	✅ 可以

试图过账落在锁定期内的凭证时，系统会拒绝并提示 Accounting period is locked through ...（会计期间已锁定至某日）。

这个设计的用意是：录入不受影响 —— 你可以先把凭证录成草稿存着，等锁点往后推了再过账，不用把工作停下来。

五、怎么"解锁"

这个页面没有解锁按钮。

要把锁点往回拨，办法是选一个更早的月份重新锁定：例如现在锁到 2026-07-31，想让 7 月能再记账，就把结账期间选成 2026-06，再点一次「锁定期间」，锁点就退回 2026-06-30，7 月重新开放。

往回拨锁点要慎重

锁点回拨意味着已经封存的期间重新可写，报表数字可能变。真需要调整已封期间时，更规范的做法是在当前开放期间做一张调整凭证，而不是回拨锁点改历史 —— 前者留下完整痕迹，后者会让"我们上个月给客户看过的报表"和现在的对不上。

六、月结完成的判断标准

银行对账左栏清空或剩余项都能解释
试算平衡横幅是绿的
「已锁定至」显示的是本月月末
损益表和资产负债表的数字，你敢发给客户

下一步： 财务报表 →

月结与期间锁 ​

一句话说清 ​

一、月结在做什么 ​

二、期末结转页 ​

三、锁定期间 ​

四、锁上之后会怎样 ​

五、怎么"解锁" ​

六、月结完成的判断标准 ​