财务报表

一句话说清

账记完、月结锁上，四张表就自动出来了 —— 损益表看这个月赚没赚、资产负债表看家底、现金流看钱的进出、总账明细用来倒查某一笔到底是怎么来的。

一、报表都在哪

报表	位置	用途
损益表	洞察 → 财务报表 → 损益表	一段期间内赚了多少
资产负债表	洞察 → 财务报表 → 资产负债表	某一时点的家底
现金流量表	洞察 → 财务报表 → 现金流	一段期间内钱怎么进出的
试算平衡表	账簿 → 总账 → 期末结转	月结检查、给审计
总账明细	账簿 → 总账 → 总账明细	倒查某个科目的每一笔

GST F5 不在这一章，它在「申报」子系统，见下一章。

报表只算已过账和已红冲的凭证

草稿凭证不进报表。报表口径是 status IN ('posted','reversed') —— 为什么要算已红冲的，手工凭证与红冲那章讲透了，这里只提醒一句：报表数字对不上时，先看看是不是有该过账的凭证还躺在草稿里。

二、损益表

顶部两个控件：

控件	说明
期间	月份选择器，选哪个月就出哪个月的数
对比期间	上年同期 / 上月，选了之后表格多出对比列和变动 %

变动 % 的颜色：正数绿色、负数红色。注意这只是数值方向的颜色，不代表好坏 —— 费用涨了也是绿色，看的时候别只扫颜色。

表格结构是「收入 → 经营费用 → 利润」三段，每段有分科目明细和小计。右上角「导出 CSV」可导出。

金额格式统一是 SGD，形如 $1,234.56。

三、资产负债表

Screenshot 02-balance-sheet — 图 02-balance-sheet

期间控件同上，选的是截止日（某时点的余额，不是一段期间的发生额）。

三段：资产 / 负债 / 权益。

底部的平衡校验行

表格最后一行是「平衡校验：资产 = 负债 + 权益」，右侧显示已平衡（绿）或不平衡（黄）。

这是资产负债表的基本恒等式。正常情况下永远平衡 —— 因为每张凭证借贷相等，累加起来必然平。

留存收益是算出来的

权益段里有一行 RE「Retained Earnings (calculated)」，这一行不是一个真实科目，是系统算出来的：

留存收益 = 本期收入 − 本期费用

你在科目表里找不到它，也没法直接往它上面记账。它的作用是把损益表的结果接进资产负债表，让恒等式成立。

为什么要有这一行

损益类科目（收入、费用）在资产负债表上不出现，但它们产生的利润是属于股东的，必须体现在权益里。传统做法是期末做一张"结转损益"的凭证把余额转到留存收益科目；本系统直接实时算出来展示，省掉了这张凭证，但账的逻辑是一样的。

四、试算平衡表

Screenshot 03-trial-balance — 图 03-trial-balance

试算平衡表在账簿 → 总账 → 期末结转页（不在洞察里），选好期间就能看到：科目数、借方合计、贷方合计，以及是否平衡。

主要用途是月结前的自查和给审计存档，可以导出 CSV。详见月结与期间锁。

五、总账明细：倒查某一笔

报表上某个数字看着不对，就到 账簿 → 总账 → 总账明细 去倒查。

用法：先选科目，再选期间（两个都要选，否则出不来数）。出来的是这个科目在这段期间的完整流水：

列	说明
日期	凭证日期
参考号	凭证号，例如 `JRN-2026-0001`
对方科目	这笔分录的另一边是哪个科目
摘要	凭证或分录行的说明
借方 / 贷方	金额，无值显示 `—`
滚动余额	逐笔累加后的余额

上方还有三张卡：期初余额、本期借方 / 贷方发生额、期末余额。

明细每页 12 条，翻页看后面的。

查账的标准路径

报表数字存疑 → 总账明细定位到具体科目和期间 → 找到可疑那笔的参考号 → 回日记账搜这个凭证号 → 看完整分录和来源（手工？发票？折旧？）。来源那一栏能直接告诉你这笔账是人记的还是系统自动生成的。

六、导出与交付

三张主表和试算平衡表都支持「导出 CSV」。导出的是当前所选期间的数据，直接可以进 Excel 做客户交付版或给审计。

交付前先确认期间已锁

未锁定的期间随时可能被新凭证改变数字。发给客户或审计之前，确认这个期间已经锁定，否则你发出去的那份和系统里的可能对不上。

下一步： GST 与申报 →

财务报表 ​

一句话说清 ​

一、报表都在哪 ​

二、损益表 ​

三、资产负债表 ​

底部的平衡校验行 ​

留存收益是算出来的 ​

四、试算平衡表 ​

五、总账明细：倒查某一笔 ​

六、导出与交付 ​